Verbouwen en btw: wanneer 21% en wanneer 9%?

Bij verbouwen en btw is de hoofdregel eenvoudig: u betaalt 21% btw over zowel het arbeidsloon als het materiaal. Er is één belangrijke uitzondering. Voor het isoleren van een woning die ouder is dan twee jaar geldt op het arbeidsloon in de regel het verlaagde tarief van 9%. Het materiaal blijft dan wel 21%. Omdat de regels per soort werk verschillen en kunnen wijzigen, is het verstandig om bij twijfel de actuele voorwaarden na te gaan bij de Belastingdienst of uw adviseur.

Verbouwen en btw: hoeveel betaalt u?

Voor de meeste verbouwingen geldt het algemene tarief van 21%. Dat geldt voor een aanbouw, een opbouw, een nieuwe keuken of badkamer, kozijnen en het meeste timmerwerk. De aannemer brengt de btw over het hele bedrag in rekening.

Als particulier kunt u die btw niet terugvragen. Neem het bedrag inclusief btw dus mee in uw begroting. Hoe een verbouwing grofweg is opgebouwd, leest u bij wat kost een verbouwing.

Wanneer geldt het lage btw-tarief bij verbouwen?

Het verlaagde tarief van 9% geldt voor het arbeidsloon bij het isoleren van een woning die langer dan twee jaar geleden voor het eerst in gebruik is genomen. Denk aan het isoleren van een dak, zolder, gevel of vloer. Op de isolatiematerialen zelf betaalt u 21%.

Voor een paar andere klussen aan bestaande woningen, zoals schilder- en stukadoorswerk, kan het lage tarief op het arbeidsloon ook gelden. De voorwaarden zijn precies omschreven, dus vraag het na voordat u ervan uitgaat. Meer over isoleren leest u in zolder isoleren.

• De woning is ouder dan twee jaar
• Alleen het arbeidsloon tegen 9%, materiaal tegen 21%
• Geldt voor isolatiewerk aan dak, gevel en vloer
• Arbeid en materiaal apart op de factuur

Hoe staat de btw op de factuur van de aannemer?

Valt een deel van het werk onder het lage tarief, dan moet de aannemer arbeidsloon en materiaal gescheiden vermelden, met per onderdeel het juiste tarief. Bij een gemengde klus, bijvoorbeeld een verbouwing waarbij ook het bestaande dak wordt geïsoleerd, staan er dus twee tarieven op dezelfde factuur.

Vraag bij de offerte al hoe de btw is verdeeld. Dan vergelijkt u offertes eerlijk met elkaar. Tips daarvoor staan in aannemer kiezen en offertes vergelijken.

Geldt het lage tarief ook voor een aanbouw?

In de regel niet. Een aanbouw, opbouw of nieuwbouwwoning valt onder het algemene tarief van 21%, ook voor de isolatie van dat nieuwe deel. Het lage tarief is bedoeld voor bestaande woningen. Isoleert u bij dezelfde verbouwing ook een bestaand deel van de woning, dan kan dat deel wel onder 9% vallen.

Twijfelt u over een onderdeel, vraag het dan na bij de Belastingdienst of uw boekhouder. Wij zetten in onze offerte duidelijk welk deel arbeid is en welk deel materiaal.

Kunt u besparen op de btw bij verbouwen?

Niet door ingewikkelde constructies, wel door slim te plannen. Combineer isolatiewerk met de verbouwing en laat het apart specificeren, zodat het lage tarief op het arbeidsloon goed wordt toegepast. Kijk daarnaast naar subsidies voor isolatie, zoals de ISDE, en naar de manier van financieren.

Subsidies hebben eigen voorwaarden en minimale isolatiewaarden; controleer die op de website van RVO. Meer leest u in duurzaam verbouwen en isoleren en over financieren bij een aanbouw financieren.

• Isolatiewerk apart laten specificeren
• Subsidievoorwaarden vooraf controleren
• Btw altijd meenemen in uw begroting
• Offertes vergelijken inclusief btw

Veelgestelde vragen